Entenda o que é e como deve ser feito o cálculo do Simples Nacional
Definir o regime tributário é essencial para recolhimento e pagamento de impostos. Saiba como funciona o cálculo do Simples Nacional!
O cálculo do Simples Nacional é um assunto que gera dúvidas na cabeça dos empresários, pois por se tratar de um sistema de tributação simplificado para micro e pequenas empresas, o seu recolhimento é diferente.
Mas, afinal, você sabe o que é e como funciona esse procedimento?
Neste artigo, apresentaremos o que é, como deve ser feito e as principais questões envolvendo as regras desse regime tributário.
Portanto, continue a leitura para entender melhor sobre o assunto!
O que é o cálculo do Simples Nacional?
Para saber quanto as empresas que escolheram esse regime tributário devem pagar de imposto todo mês, é preciso fazer um cálculo.
O cálculo do Simples Nacional usa a receita bruta total dos últimos 12 meses, o percentual e o valor a ser descontado, conforme a atividade da empresa.
Além disso, é preciso considerar o Fator R, que é a proporção entre a folha de salários e a receita bruta.
Como deve ser feito esse cálculo?
Para que os empresários, optantes pelo regime tributário do Simples Nacional, saibam como realizar o cálculo, é necessário seguir alguns passos fundamentais.
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A seguir, apresentamos alguns dos principais:
- Identifique o anexo do Simples Nacional relativo à atividade da sua empresa;
- Some a receita bruta dos últimos 12 meses;
- Localize a faixa de receita bruta e alíquota nominal ou parcela a deduzir;
- Calcule o Fator R;
- Calcule a alíquota efetiva;
- Multiplique a alíquota efetiva pela receita bruta do mês atual.
Ao obter o valor do Simples Nacional a ser pago, será possível cumprir com sua obrigação sem mais transtornos.
Como funciona esse regime tributário?
O Simples Nacional é um regime tributário que unifica o recolhimento de oito impostos, em uma única guia, como antecipamos.
No Documento de Arrecadação do Simples Nacional (DAS), os impostos inclusos são:
- Imposto de Renda da Pessoa Jurídica (IRPJ);
- Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL);
- Programa de Integração Social (PIS);
- Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social (COFINS);
- Imposto sobre Produtos Industrializados (IPI);
- Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços (ICMS);
- Imposto sobre Serviços (ISS);
- Contribuição Patronal Previdenciária (CPP).
Esse regime tributário é opcional, podendo ser escolhido pelas empresas que cumprem com os seguintes requisitos:
- Faturamento anual limitado em até R$4,8 milhões;
- Não possuir sócio no exterior ou participação societária em outra empresa;
- Não exercer atividades impeditivas, como bancos, consultorias, entre outras;
- Não ter débitos com a Receita Federal ou a Previdência Social.
Dessa forma, será possível obter uma série de vantagens para a gestão da sua empresa.
Quais são os benefícios para os optantes?
O regime tributário do Simples Nacional proporciona uma série de benefícios para as empresas optantes.
Dentre os principais, podemos destacar a redução da carga tributária, simplificação do pagamento dos impostos e facilidade para cumprir com as obrigações acessórias.
Além disso, assegura maior competitividade no mercado e acesso a programas de crédito ou incentivos fiscais.
Mas, afinal, quais são as regras e obrigações do Simples?
O Simples Nacional é um regime que não só facilita a tributação das empresas, mas também exige que elas sigam certas normas e deveres.
Caso contrário, elas podem ser punidas com multas, ou perder o direito de participar do regime.
Entre essas normas e deveres, estão:
- Limite de faturamento anual de até R$4,8 milhões;
- Emitir notas fiscais eletrônicas;
- Apresentação mensal do PGDAS-D;
- Apresentação anual da DEFIS.
Além disso, é preciso manter a escrituração contábil e fiscal em dia. Por isso, é essencial contar com o apoio de um profissional qualificado.
Por que ter serviços especializados na gestão da sua empresa?
Pudemos perceber que o cálculo do Simples Nacional não é tão fácil quanto parece, o que exige conhecimento e atenção para evitar erros e pagamento de impostos além do que o necessário.
Ademais, existem diferentes fatores contábeis e fiscais, que estão envolvidos na gestão empresarial, como escolha do regime tributário adequado, planejamento tributário e análise de indicadores financeiros.
Por isso, contar com uma contabilidade especializada pode fazer toda a diferença para o sucesso do seu negócio.
Esse suporte pode oferecer toda a orientação necessária para cálculo do Simples Nacional, enquadramento no anexo correto, bem como acompanhamento das mudanças na legislação tributária e oportunidades para redução de custos.
Além disso, os profissionais podem elaborar e analisar as demonstrações contábeis e financeiras, que devem ser entregues, bem como prestar todo o apoio para uma tomada de decisão mais segura.
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