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Regime Tributário: Saiba como escolher o melhor para sua Empresa

Regime tributário: opções, diferenças e vantagens de cada um

Conheça os principais regimes tributários no Brasil e saiba como escolher o melhor para o seu negócio.

O regime tributário é o conjunto de normas que define como uma empresa deve pagar seus impostos. 

Existem três opções de regime tributário no Brasil: Simples Nacional, Lucro Presumido e Lucro Real. 

Cada um deles tem suas características, vantagens e desvantagens, e a escolha do regime mais adequado depende de vários fatores, como o faturamento, o tipo de atividade, a estrutura societária e o planejamento tributário da empresa. 

Neste artigo, vamos explicar as principais diferenças entre os regimes tributários e como escolher o melhor para o seu negócio.

Veja também:

Simples Nacional

O Simples Nacional é um regime tributário simplificado e unificado, que reúne oito impostos em uma única guia de pagamento: IRPJ, CSLL, PIS, COFINS, IPI, ICMS, ISS e CPP. 

Esse regime é destinado às microempresas e empresas de pequeno porte, que faturam até R$ 4,8 milhões por ano, e aos microempreendedores individuais, que faturam até R$ 81 mil por ano. 

Além disso, a empresa deve se enquadrar em alguma das atividades permitidas pelo Simples Nacional, que são definidas pelo Anexo I da Lei Complementar n.º 123/2006.

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As principais vantagens do Simples Nacional são:

Lucro Presumido 

O Lucro Presumido é um regime tributário que presume o lucro da empresa a partir de uma porcentagem fixa sobre o seu faturamento, que varia de acordo com o tipo de atividade. 

Por exemplo, para as atividades de comércio, indústria e serviços em geral, a presunção é de 8% do faturamento; 

Atividades de serviços hospitalares, de transporte e de revenda de combustíveis, a presunção é de 16% do faturamento; 

E para as atividades de serviços profissionais, como advocacia, engenharia, arquitetura, medicina, odontologia, entre outras, a presunção é de 32% do faturamento. 

Sobre esse lucro presumido, são aplicadas as alíquotas dos impostos federais: IRPJ (15%), CSLL (9%), PIS (0,65%) e COFINS (3%). 

Esse regime é destinado às empresas que faturam até R$ 78 milhões por ano, e que não se enquadram nas atividades obrigadas ao Lucro Real.

As principais vantagens do Lucro Presumido são:

Lucro Real

O Lucro Real é um regime tributário que apura o lucro da empresa a partir da sua contabilidade, ou seja, da diferença entre as receitas e as despesas e custos efetivamente registrados. 

Sobre esse lucro real, são aplicadas as alíquotas dos impostos federais: IRPJ (15% + 10% sobre o excedente de R$ 20 mil por mês), CSLL (9%), PIS (1,65%) e COFINS (7,6%). 

Esse regime é obrigatório para as empresas que faturam mais de R$ 78 milhões por ano, ou que se enquadram nas atividades que envolvem serviços financeiros, seguros, factoring, entre outras. 

As principais vantagens do Lucro Real são:

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Como vimos, o regime tributário é uma escolha importante para qualquer empresa, pois afeta diretamente a sua lucratividade e a sua competitividade. 

Por isso, é fundamental conhecer as opções, as diferenças e as vantagens de cada um, e fazer uma análise criteriosa das características e do faturamento do seu negócio.

Lembre-se que a escolha do regime tributário deve ser feita com o auxílio de um contador, que poderá orientar sobre a melhor opção para o seu caso. 

Pensando nisso, a CONTÁBIL IMPERIAL está disponibilizando uma equipe de profissionais qualificados para te auxiliar nesse assunto.

Quer saber mais? Entre em contato e escolha o regime tributário correto para sua empresa.

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